Quelques conseils pour améliorer sa retraite.

Améliorer sa prévoyance est possible, mais il est nécessaire de s’y prendre suffisamment tôt et d’analyser les possibilités, car elles diffèrent d’une situation à l’autre. Voici quelques pistes.

Pour obtenir la rente AVS maximale, il faut cotiser pendant 43 à 44 ans (régime transitoire pour les femmes) et avoir eu un revenu annuel moyen déterminant de, au moins, 88 200 francs au moins pendant toute la durée de cotisation. La marge de manoeuvre pour améliorer son salaire dépend de divers facteurs et peut se révéler limitée. Quant au nombre d’années de cotisation, il peut y avoir des lacunes, par exemple en cas de séjour prolongé à l’étranger. Pour en savoir plus sur votre situation, vous pouvez demander à votre caisse de compensation AVS un relevé de compte individuel qui vous donnera le détail des années de cotisation.

Avec la réforme AVS 21 qui devrait entrer en vigueur en 2024, des adaptations sont prévues : l’âge de référence de perception de la rente sera de 65 ans pour tout le monde. Son augmentation pour les femmes sera progressive entre 2025 et 2028 avec des mesures compensatoires pour celles nées entre 1961 et 1969 : en fonction de leur salaire et de leur année de naissance, les femmes bénéficieront d’un supplément mensuel de rente AVS à vie pour autant qu’elles ne perçoivent pas de rente anticipée. Celles qui privilégient une retraite anticipée pourront obtenir une rente dès 62 ans avec un taux de réduction préférentiel sur leurs prestations.

Hommes et femmes peuvent percevoir leur rente deux ans avant et jusqu’à cinq ans après l’âge de référence de 65 ans. Une réduction est calculée en cas de cessation de l’activité avant l’âge de référence ; une majoration, après l’âge de référence. AVS 21 permettra la prise de rente partielle entre 63 et 70 ans en trois étapes au maximum, son pourcentage devant s’inscrire entre 20 % et 80 % de la rente totale.

La réforme incite, par ailleurs, à travailler plus longtemps. Jusqu’ici, les personnes exerçant une activité après 65 ans et gagnant plus que 1400 francs bruts par mois payaient des cotisations AVS sans bénéficier d’améliorations de leur rente. Avec AVS 21, les cotisations AVS après 65 ans seront prises en compte pour le calcul des prestations. Les salariés au bénéfice d’une rémunération inférieure à 1400 francs pourront également cotiser volontairement à l’AVS. Il sera ainsi possible de combler d’éventuelles lacunes de cotisation et d’améliorer ses prestations, à concurrence de la rente maximale inscrite dans la loi.

Faire des versements dans son 2e pilier

La plupart des caisses de pension permettent de faire des versements volontaires (appelés rachats) qui sont déductibles du revenu imposable et qui ne sont pas taxés sur la fortune tant qu’ils restent au sein de la caisse. Cette possibilité est mentionnée sur votre certificat de prévoyance annuel.

Le but d’un rachat est de combler un déficit de cotisations qui peut s’expliquer par des années de cotisation manquantes ou une augmentation de salaire, par exemple. Les rachats servent à augmenter les prestations de retraite jusqu’à obtenir les prestations maximales admises par la caisse de pension.

En ce qui concerne les couples mariés ou les partenaires enregistrés dont les deux conjoints sont assurés au 2e pilier, il est judicieux de réaliser les rachats auprès de la caisse de pension dont les taux de rémunération des avoirs et les taux de conversion sont les plus élevés. En cas de divorce, les avoirs du 2e pilier sont partagés par moitié, quel que soit le régime matrimonial. En cas de décès, le conjoint survivant a généralement droit à 60 % de la rente de son conjoint décédé.